Fundacja rodzinna stanowi jedno z najbardziej efektywnych narzędzi planowania sukcesji oraz długoterminowej ochrony majątku w przedsiębiorstwach rodzinnych. Pozwala uporządkować relacje majątkowe, ograniczyć ryzyko konfliktów pomiędzy sukcesorami oraz zapewnić ciągłość biznesu niezależnie od zmian pokoleniowych.
Prawidłowe wdrożenie fundacji rodzinnej wymaga jednak znacznie więcej niż samo jej zarejestrowanie. Kluczowe znaczenie ma precyzyjnie skonstruowany statut, jasno określone zasady przyznawania świadczeń, sprawnie zaprojektowane mechanizmy ładu korporacyjnego (governance) oraz przemyślany model podatkowy. W Destrier tworzymy fundacje rodzinne w sposób kompleksowy – łącząc cele biznesowe, podatkowe i wartości rodzinne w jedną spójną strukturę, odporną na ryzyka prawne i organizacyjne.
Dlaczego fundacja rodzinna działa – i co decyduje o jej powodzeniu?
Statut i zasady świadczeń
Fundamentem każdej fundacji rodzinnej jest statut określający cele, krąg beneficjentów, priorytety oraz algorytmy wypłat. Precyzja zapisów ogranicza uznaniowość i minimalizuje potencjalne spory.
Governance i organy fundacji
Skład i kompetencje organów, długość kadencji, quorum oraz procedury rozwiązywania konfliktów interesów decydują o stabilności decyzyjnej fundacji.
Podatki i koszty funkcjonowania
Właściwe zaprojektowanie relacji pomiędzy fundacją a spółkami operacyjnymi, model CIT, WHT oraz sposób dystrybucji świadczeń mają kluczowe znaczenie dla efektywności ekonomicznej struktury.
Księgowość i sprawozdawczość
Polityki rachunkowe, raportowanie i przygotowanie do audytu zapewniają transparentność oraz zgodność z obowiązującymi regulacjami.
Zakres naszego wsparcia
Założenie fundacji rodzinnej
Opracowanie statutu, określenie beneficjentów, zasad świadczeń oraz struktury organów.
Podatki i dystrybucje
Projekt modelu opodatkowania, harmonogramów wypłat oraz rozliczeń WHT.
Governance i compliance
Tworzenie regulaminów, procedur decyzyjnych i mechanizmów zapobiegających konfliktom interesów.
Księgowość i sprawozdawczość
Polityki rachunkowe, raporty okresowe oraz kompletowanie pakietów audytowych.
Inwestycje fundacji
Doradztwo w zakresie posiadania udziałów i akcji, inwestycji w nieruchomości oraz strategii inwestycyjnych – aktywnych i pasywnych.
Proces współpracy
- Warsztat strategiczny – identyfikacja celów rodziny i mapowanie majątku.
- Projekt statutu oraz architektury governance.
- Opracowanie planu podatkowego dystrybucji świadczeń.
- Rejestracja fundacji i wdrożenie procesów operacyjnych.
- Uruchomienie księgowości, raportowania i audytu.
Korzyści dla rodziny i biznesu
- bezpieczna sukcesja bez eskalacji sporów,
- przejrzyste zasady dystrybucji świadczeń i komunikacji,
- pełna zgodność podatkowa i księgowa.
Najczęstsze błędy w praktyce
- ogólnikowy statut prowadzący do sporów interpretacyjnych,
- brak mechanizmów umożliwiających modyfikację zasad w przyszłości,
- niedoszacowanie kosztów operacyjnych funkcjonowania fundacji.
Skontaktuj się z nami, aby stworzyć fundację rodzinną, która skutecznie zabezpieczy majątek i zapewni ciągłość biznesu na kolejne pokolenia!
